DCoは、貸借対照表や損益計算書の内容を精査するという伝統的な会計デューデリジェンスの枠にとらわれることなく、対象会社が行っている事業実態を十分に調査し、投資に関するあらゆるリスクを洗い出すことを目的とするビジネスマンズレビューを実施いたします。このアプローチを採ることにより、買収目的への適合性判断及び買収後経営に資する情報提供、のれん価値の減損をもたらすリスク分析を含む包括的なデューデリジェンス業務を提供いたします。

ビジネスマンズレビューとは

一般的には対象会社に関する情報が不足している買い手にとってのデューデリジェンスの目的は、何よりもまず対象会社に関するあらゆる情報収集です。しかしながら、デューデリジェンスにおいて検出された重要事項をただ単にクライアントに報告するだけでは、本来の買収意思決定に資する情報にはなりえません。検出された事実関係を踏まえて、リスクの程度が買収の可否に重要な影響を与えるものなのか、買収を断念すべきディールキラーとならないまでも、それらのリスクを軽減または回避するためにどのような策を講じるべきなのか、といったソリューションに導く情報を提供するものでなければなりません。

DCoのシニアプロフェッショナルは、10数年にわたりM&A及びターンアラウンド・アドバイザリー業務の経験に基づくノウハウを駆使して、買収価格交渉の戦略立案、買収契約書における鍵となる条項のアドバイスにわたるまで、通常のデューデリジェンスのスコープを超えたアドバイザリーサービスのパッケージでの提供が可能です。また、企業価値評価においても、デューデリジェンスでの検出事項を踏まえたテクニカルアドバイスやパーチェス会計適用時における買収価格配分のための無形資産評価業務を提供しております。

DCoは、メンバー一人ひとりが過去の監査、事業、ベンチャー投資、M&A及びターンアラウンド・アドバイザリーといった豊富な経験を持ち、メーカー、卸・小売業、サービス業といった幅広い業態に精通したプロフェッショナルを擁しております。また、ある特定の業種にフォーカスすることなく、金融、水産、鉱業、建設、食品、化学、機械、電気機器、輸送用機器、商社、不動産、情報通信、エネルギーといった幅広い業種におけるデューデリジェンス業務を提供することが可能です。

このように、業界特有の商慣習や会計実務に精通したプロフェッショナルを中心に個別案件毎にチーム組成を行うことで、クライアントに最善の価値を提供いたします。

日本企業による外国企業の買収案件の数は、ここ数年飛躍的に増加することが予想されています。また、例え日本国内におけるM&A案件であっても、今日では殆どのケースで対象会社が海外子会社を保有しているのが一般的です。

DCoは、欧米ならびにアジアを中心としたグローバル拠点を有する戦略的パートナーといつでも共同にて業務提供が出来るネットワークを構築しております。具体的には、いわゆるBig 4と呼ばれる大手監査法人に加え、全米でトップ20以内にランクされる中堅監査法人とのCo-workにより、現地国での商慣習や会計、税務、法制度に精通したプロフェッショナルを導入することで、クライアントが必要とするあらゆる情報を提供することが可能です。

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