- （ア） 財務デューデリジェンス
- （イ） 税務デューデリジェンス
- （ウ） 事業・財務・税務を含むビジネスマンズレビュー
- （エ） 外部専門家による法務、人事、IT、環境デューデリジェンス・チームの招聘ならびにコーディネーション
原則として、案件規模の大小は問いません。また、売り手によるリバース・デューデリジェンス業務もご提供いたします。
- （ア） M&A取引における企業価値評価分析（買収・売却金額、統合比率算定等）
- （イ） パーチェス会計適用時の買収価格配分における無形資産評価
- （ウ） 減損適用時の評価分析
- （エ） グループ内再編における企業価値評価分析（主として税務目的）
- （オ） 種類株式評価
- （カ） 債権評価
- （キ） その他
- （ア） ストラクチャリングに関するアドバイス
- （イ） 交渉戦略の立案ならびに交渉代理
- （ウ） 各種契約書の成文化支援
- （エ） 交渉目的の予備的企業価値分析
- （オ） 案件プロセスの進捗管理
- （カ） プレスリリース等、IRに関するアドバイス
- （キ） クロージング支援
- （ク） その他
M&A実行フェーズでのアドバイスが中心で、部分的なアドバイス提供も可能です。また、目安として、対象会社の企業価値が50億円以下の中小規模案件に限定されます。それよりも大規模な案件のアドバイザリー業務は、GCAサヴィアン株式会社にて提供させていただきます。
- （ア） ターンアラウンド・ストラクチャリングに関するアドバイス
- （イ） 事業再構築計画の策定サポート
- （ウ） 事業価値及び弁済可能債務額の算定
- （エ） 事業再構築計画承認プロセスのマネジメント
- （オ） クロージング支援
- （カ） スポンサー企業のアレンジメント及びファイナンス・アレンジメント
DCoでは、M&Aに関する様々なアドバイザリー＆サポート機能をフルに活用し、ターンアラウンド業務に関してデューデリジェンスの実施及びアレンジメントからクロージングまでのワンストップ・アドバイザリーを提供することが可能です。また、GCAサヴィアングループの総合的なサポートサービスの一環として、必要に応じスポンサー企業やファイナンサーのアレンジメントを提供させていただきます。
- （ア） J-SOXに準拠した内部統制整備状況の予備的調査
- （イ） 内部統制整備計画策定及び整備進捗サポート
- （ア） 投資先におけるモニタリングデータ作成体制整備支援
- （イ） モニタリングフォーマット及びモニタリングインジケーターの設定サポート
- （ウ） 定期的なモニタリングレポート作成サポート
- （ア） M&A及びターンアラウンドにおけるタックス・アドバイザリー
- （イ） 国際税務に関するアドバイザリー
- （ウ） 事業承継におけるタックス・プランニング
ご相談いただく内容によっては、GCAサヴィアングループの提携先税理士法人において受託させていただく場合があります。
DCoサービスの提供例
| DCoのサービス内容 | ケース1 | ケース2 | ケース3 | ケース4 |
|---|---|---|---|---|
| 事業・財務・税務を含むビジネスマンズレビュー | - | ○ | ○ | ○ |
| 財務デューデリジェンス | ○ | - | - | ○ |
| 税務デューデリジェンス | ○ | - | - | ○ |
| 企業価値評価分析 | - | ○ | ○ | ○ |
| ストラクチャリングに関する助言 | - | ○ | ○ | ○ |
| 交渉戦略立案及び交渉代理 | - | - | ○ | ○ |
| 契約書の成文化支援 | - | - | ○ | ○ |
| 投資実行後モニタリング・サービス | - | - | - | ○ |
| 投資実行後の内部統制コンサルティング | - | - | - | ○ |
- 【ケース1】
- 伝統的な財務・税務デューデリジェンスのみを業務スコープとする場合のサービス提供となります。
この場合、対象会社の貸借対照表、損益計算書、資金繰り表を中心とした会計的な側面からのみの調査となります。 - 【ケース2】
- 投資に係るあらゆるリスクの洗い出しを目的として、伝統的な財務・税務デューデリジェンスに加え、事業実態を把握するためのビジネスマンズレビューを行います。さらに、検出された問題点やリスク等を勘案した上で、対象会社の企業価値評価ならびにストラクチャリングのアドバイスをパッケージでご提供いたします。
- 【ケース3】
- ケース2のサービスに加えて、買収価格を含む買収条件交渉ならびに契約書の成文化のサポートを行います。中小規模案件において、別途フィナンシャルアドバイザーを起用しない場合に適したサービス内容となります。
- 【ケース4】
- M&Aの実行フェーズにおける作業を包括的にサポートいたします。
また、投資実行後のインテグレーション（統合） や投資後のモニタリングまでサポートさせていただくことで、デューデリジェンスにおいて収集された情報を最大限活用することが出来るサービス内容となります。
